东百集团:2016年度内部控制评价报告

东百集团:2016年度内部控制评价报告

原首脑:董百空军大队:内地把持评价说2016

知识透露提出申请 公司密码:600693 公司省略:董百空军大队 福建董百空军大队股份股份有限公司 2016 年度内地把持评价说 福建董百空军大队股份股份有限公司每件东西合伙: 依《作伴内地把持根本已知数》及其相称指导者的规则和其余的内地把持接管需要(以下省略“作伴内 机关把持已知数体系,统一COPA的内地把持名物和评价办法,内地把持做成某事日常监视 并在专项监视的比照。,笔者对公司2016年12月31日(内地把持评价说已知数日)的内地把持使伤残性举行 了评价。 一、 要紧口供 依内地把持已知数体系的规则,肉体美、优秀的和使伤残家具内地把持,评价其使伤残性,正确无误地透露 机关把持回顾说是董事会的责任感心。。中西部及东部各州的县议会监视找到和家具。主任担任这时薄纸。 塞子作伴内地把持的日常运作。董事会、中西部及东部各州的县议会与董事会、监事、高级应付人员公约本说质地不存 在稍微虚伪记载中、给反对的的劝告性报告或很多的小姐,同时说质地的事实。、正确和十分性承当个人和同盟者法度。 律责任感。 公司内地把持的目的是确保有理的应付和、资产肯定的、真实十分的财务说及相互关系知识,提 高效高效,助长开展战术。鉴于内地把持的固有起限制作用的规则,因而它不得不供奉这些目的。 有理公约。同时,事件的交换能够理由内地把持不妥。,或对把持策略性和顺序按照的广大地域降低价值, 依内地把持评价的归结为,引出裁定:。 二、 内地把持评价裁定 1. 公司内地把持评价说的已知数日期,财务说内地把持在很多的缺陷吗? □是 √否 2. 财务说内地把持评价裁定 √使伤残 □使伤残 依COMP内地把持次要缺陷的认可,论内地把持回顾说的基期,短少财务说。 机关把持很多的缺陷,董事会以为,公司比照需要保留占有次要边。 财务说的使伤残内地把持。。 -1- 知识透露提出申请 3. 无论被发现的人非财务说内地门把持很多的缺陷 □是 √否 依公司非财务说内地门把持很多的缺陷证实限制,论内地把持回顾说的基期,公司未被发现的人非财务 说内地门把持很多的缺陷。 4. 自内地把持评价说已知数日至内地把持评价说收回日私下压紧内地把持使伤残性评价裁定的原理 □尤指服装、颜色等相配 这是不尤指服装、颜色等相配的。 自内地把持评价说已知数日至内地把持评价说收回日私下未产生压紧内地把持使伤残性评价裁定 的原理。 5. 内地把持复核微量无论契合公司的裁定? √是 □否 6. 内地把持审计说对非财务说内地门把持很多的缺陷的透露无论与公司内地把持评价说透露分歧 √是 □否 三、 内地把持评价任务 (一) 内地把持评价审视 公司依TH公司决定评价审视的次要单位、事情和事项和高风险地域。 1. 评价审视使详细化的次要单位使详细化:福建董百空军大队股份股份有限公司(含空军大队总行和东百东大街店)、福建东部 百袁弘家庭作坊平方股份有限公司(东100元鸿店)、厦门世纪东百商平方股份有限公司(夏堂店)、福安东百 置业股份有限公司、兰州东边情谊现实性股份有限公司、兰州东边情谊物业应付股份有限公司、福建东部百睿信资产应付 股份有限公司、福建东部百供给链应付股份有限公司。它遮盖了零售的业。、现实性开发、逻辑学蓄电、供给链管 精神商。 2. 评价地域关涉单位定标: 标志 占比(%) 使详细化在评价审视内的总资产 评价单元中使详细化的总营业收益是RA。 71.84 3. 评价区域内的次要事情和事项使详细化 (1)公司应付层的应付把持:薄纸架构、战术应付、预算应付、表演应付、筹资应付、投入管 -2- 知识透露提出申请 理、资产应付、财务应付、薪酬福利应付、外来的抵押品应付、知识透露应付、和约应付、法度事务应付、 知识体系应付、工程应付、内地审计应付。 (2)公司事情层面的应付把持: ①百货零售的事情:招商应付、机关本钱把持应付、营销应付、团购应付、运营应付、设计应付、销 贩卖事情应付、商品自购、肯定的库存应付、商业同伴体系应付、总体担保的裂缝应付等。。二。现实性开发事情:销 售应付、密切合作应付等。③逻辑学蓄电事情:投入应付。④供给链应付事情:贩卖与收款应付、购货支出 应付、蓄电应付。 4. 高风险的钥匙天体使详细化: 财务应付、资产应付、和约应付、知识体系应付、市场经纪应付;现实性开发事情贩卖 应付、密切合作应付;逻辑学蓄电的投入应付;供给链应付事情的贩卖与搜集、购货支出应付、蓄电应付。 5. 结束列出的单位使详细化在评价审视内。、事情和事项和高风险地域遏制了公司经纪应付的次要边,它在吗? 在很多的小姐 □是 √否 6. 它在吗?在法定免去 □是 √否 7. 其余的用作阐明地正文 无 (二) 内地把持评价的根据和决定已知数 公司以内地把持已知数体系和内地把持名物为根底。,薄纸内地把持回顾任务。。 1. 内地把持缺陷的详细已知数无论在T中举行了校准 □是 √否 董事会有很大的缺陷。、要紧缺陷和普通缺陷的认可需要,统一公司规章名物 模、职业特点、风险受优先偿还的权利和风险容忍等原理,财务说内地把持与内地把持的分别,默想确 尤指服装、颜色等相配于公司的内地把持缺陷的详细已知数是:,与今年分歧。。 2. 财务说内地把持缺陷的论断已知数 内地把持缺陷评价的量子化已知数: -3- 知识透露提出申请 标志称号 很多的缺陷定量已知数 要紧缺陷定量准则 普通缺陷定量已知数 营产业收益 2%比错报量少, 营产业收益 不足1%的反对的数。 营产业收益 1%黄金误报 营业收益 而且超越了假量。 1000 产业收益 2%,且 500 一万元以下 额,虚伪报道都不的过火。 潜在误报 一一一一万元(含)))) 1000 一一万元) 相对量<1000 万元 过 500 万元 资产接近的 比虚伪报告少1% 资产接近的 错报数额 资产接近的 >错报 资产接近 额,而且超越了假量。 资产接近的1%,且 500 一万元以下 款项,虚伪款项变动从而产生断层。 潜在误报 1000 一一一一万元(含)))) 1000 一一万元) 错相对量<1000 万元 超越 500 万元 内地把持缺陷评价的天理上的已知数: 缺陷天理 天理上的已知数 1、公司董事、监事和高级应付人员作弊行动; 2、该公司修正了颁布的财务说。; 很多的缺陷 3、会计职业师在现行财务说中被发现的人很多的错报,内地把持在运转具有某个时代特征的未能检测到反对的。 报; 4、审计协商会议和内地审计机构对内地把持监视使伤残。 1、未按照公认会计职业标准选择和申请表格会计职业策略性; 2、未肉体美反作弊顺序和把持办法; 3、在附近非统治或特别买卖的会计处置短少肉体美有重大意义的的把持机制或短少家具且短少有重大意义的的 要紧缺陷 补偿性把持; 4、在附近终点站财务说快跑的把持在一或多项缺陷且不克不及有理公约编制的财务报表达 到真实、十分目的。 普通缺陷 普通缺陷指的是是你这么说的嘛!次要缺陷。、要紧缺陷要不是的其余的把持缺陷 3. 非财务说内地把持缺陷的论断已知数 作伴内地把持缺陷评价的定量已知数: 标志称号 很多的缺陷定量已知数 要紧缺陷定量准则 普通缺陷定量已知数 当短少独身或一组内地把持时。 当短少独身或一组内地把持时。陷的 能够形成 它不组成很多的的缺陷和压力。 装捕捉机的在,有独身有理的能够性。 在,有独身有理的能够性。理由形成 径直地产 缺陷要不是的其余的缺陷, 对公司形成径直地产破财。 公司径直地产损破财不足 1000 万 破财的绝 能够径直地产破财 不克不及超越 1000 一一一一万元(含)))) 1000 元,但大于 500 一一一一万元(含)))) 500 对款项 破财不足 500 石万元 一一万元)时 一一万元)时 评价作伴内地把持缺陷的天理上的已知数: 缺陷天理 天理上的已知数 1、很多的问题缺少民主政治方针决策顺序或方针决策; 2、违背国家法度、法规,政府机关处分,对公司活期说DISCL有明显的负面压紧; 3、公司高层应付人员流失沉重的。; 很多的缺陷 4、浊塞音负面新闻,很多的压紧还没有移动; 5、公司要紧事情缺少名物把持或名物体系减少; 6、公司内地把持做成某事很多的或很多的缺陷还没有收到处理。; 7、很多的肯定的事故。 要紧缺陷 其余的限制依广大地域决定为要紧缺陷。 普通缺陷 其余的容器依IMP的广大地域决定为普通缺陷。 -4- 知识透露提出申请 (三) 内地把持缺陷证实及整改限制 1. 财务重组中内地把持缺陷的认可与校正 . 很多的缺陷 说期内公司财务说内地把持在很多的缺陷吗? □是 √否 . 要紧缺陷 说期内公司它在吗?在财务说内地把持要紧缺陷 □是 √否 . 普通缺陷 依是你这么说的嘛!财务说内地把持缺陷的论断已知数,说期内公司短少财务说。部把持普通缺陷。 . 是你这么说的嘛!整改后,论内地把持回顾说的基期,公司它在吗?在未加工整改的财务说内地把持很多的 缺陷 □是 √否 . 是你这么说的嘛!整改后,论内地把持回顾说的基期,公司它在吗?在未加工整改的财务说内地把持要紧 缺陷 □是 √否 2. 非财务重组中内地把持缺陷的认可与校正 . 很多的缺陷 说期内公司无论被发现的人非财务说内地门把持很多的缺陷 □是 √否 . 要紧缺陷 公司无论在非财务内地把持中被发现的人很多的缺陷 □是 √否 . 普通缺陷 依是你这么说的嘛!非财务说内地把持缺陷的论断已知数,非财务说内地把持不在普通性缺陷。 -5- 知识透露提出申请 . 是你这么说的嘛!整改后,论内地把持回顾说的基期,公司无论被发现的人非财务说的内地把持 大缺陷 □是 √否 . 是你这么说的嘛!整改后,论内地把持回顾说的基期,公司无论被发现的人非财务说的内地把持 要缺陷 □是 √否 四、 其余的内地把持相互关系很多的事项阐明 1. 上岁度内地把持缺陷的整改 □尤指服装、颜色等相配 这是不尤指服装、颜色等相配的。 2. 内地把持的运转与下岁的改良排列方向 √尤指服装、颜色等相配 □不尤指服装、颜色等相配 说期内,公司内地把持注意经纪的使伤残性、反省。经过每日和年度自尊心 评价应付过程。,存在的内地把持名物曾经校订和校订。;公司初步肉体美了新的逻辑学蓄电和供给链 相互关系作伴应付体系;校准内地把持应付机构和责任感心,更加增强体系的家具和家具。, 确保公司的内地把持已知数。、使伤残。 2017 年,公司将专注于战术开展。,在继续优秀的公司内地把持名物的同时,,更加优秀的逻辑学蓄电 内地把持体系,如供给链应付和其余的新事情,继续优秀的和优秀的内地把持名物。,已知数内地把持名物 行,增大内地把持应付水平,使伤残了望各类风险,为或康百克继续健康开展供奉无力保证。 3. 其余的要紧事项 □尤指服装、颜色等相配 这是不尤指服装、颜色等相配的。 主席(董事会委托):朱弘志 福建董百空军大队股份股份有限公司 2017年4月11日 -6-回到搜狐,检查更多

责任感编辑:

发表评论

电子邮件地址不会被公开。 必填项已用*标注